Fórum Q & A.
Como você trata uma variação de reconciliação bancária para contas em moeda estrangeira contra contas de USD GL?
Empresa: Author Solutions, Inc., A Penguin Random ..
Na minha experiência anterior, se uma empresa tivesse uma conta bancária em moeda estrangeira, eles também tinham um talão de cheques correspondente e GL nessa moeda devido a ter uma operação em um país com essa moeda funcional. O meu empregador atual tem uma empresa dos EUA que aceita diversos pagamentos em moeda estrangeira e desembolsa pagamentos de fornecedores nas contas estrangeiras também. Sua moeda funcional e doméstica é USD e só tem as contas bancárias estrangeiras para enviar e receber dinheiro. Quando concilio cada extrato bancário, estou comparando o saldo do banco em moeda estrangeira com uma conta USD GL que não fornece os saldos estrangeiros no detalhe. Como reconciliar um saldo estrangeiro com um saldo USD? Com o pressuposto de que minha variação (após as transações DIT e O / S implementadas) deve-se à conversão do extrato bancário em USD para fins de reconciliação, é necessária uma tradução em moeda estrangeira? Existem regulamentos de IFRS e GAAP que atrasam essa entrada?
Assumindo a sua empresa pública:
Além disso, da McGladrey:
E você deve ler ASC 830 e IFRS IAS 21 & amp; 29.
Se você é privado, você pode reservar um ganho / perda não realizado para FX com base na taxa de câmbio FX de fechamento no final de cada mês (assumindo que você fez as entradas corretas para os pagamentos / recebimentos de caixa para começar).
Empresa: Author Solutions, Inc., A Penguin Random ..
Obrigado Wayne por esses recursos e a nota sobre o setor privado. Somos uma empresa privada que rola para uma empresa pública.
Os dois regulamentos que você declarou para revisão, ASC 830 e IAS 21 & amp; Na verdade, na verdade eu estava em primeiro lugar. Eu então percebi que não nos era útil porque nossas moedas funcionais, de casa e de apresentação (relatório) são iguais, USD. Tudo em nosso sistema de contabilidade é relatado em USD. A única vantagem é que temos seis contas bancárias em moeda estrangeira com o único propósito de receber e distribuir fundos nessas moedas para nossas relações comerciais.
Com essa informação adicional, você sabe o que precisamos fazer nesta situação? Anteriormente, estava convertendo os saldos bancários na data do balanço em USD para reconciliar e quando eu tinha certeza de que todas as entradas suspeitas estavam corretas no mês, deixaria a variante restante como "desconhecida" e fechava com isso. Não foram feitas entradas para trazer a reconciliação para zero. Todas as transações que correm em nosso sistema são convertidas à taxa local da data da transação.
O material de saldo remanescente?
Você está protegendo FX?
Se não a ambos, então eu seguiria a "rota particular", porque no final, não é realmente material e seus investidores não serão enganados. Pelo menos, é por isso que todas as novas regras GAAP loucas devem ser feitas.
Por outro lado, se eles são, então eu veria o que seus auditores (ou auditores dos pais públicos) querem ver.
Empresa: Author Solutions, Inc., A Penguin Random ..
As variações tendem a ser inferiores a uma metade de uma porcentagem do saldo GL relacionado; para mim isso é imaterial. Hedging não é usado porque raramente compramos e vendemos moeda. Usamos a taxa local para transações diárias. No final do mês, utilizamos a data do balanço patrimonial e a taxa média do balanço e P & amp; L, respectivamente.
É difícil manter-se atualizado com as normas GAAP e IFRS. Eu só quero ter certeza de que estamos fazendo isso direito sem causar bandeiras vermelhas devido a muitas perguntas.
Eu aprecio sua ajuda.
De acordo com os US GAAP e as IFRS, os ativos e passivos não funcionais de qualquer balanço patrimonial devem ser marcados ao mercado em cada período contábil. O ganho ou a perda resultante, líquido de quaisquer resultados de hedge, deve ser registrado no P & amp; L.
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Nossa chamada de saída é restrita apenas à Índia.
Para obter informações, ligue-nos para o atendimento ao cliente.
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O material de saldo remanescente?
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Se não a ambos, então eu seguiria a "rota particular", porque no final, não é realmente material e seus investidores não serão enganados. Pelo menos, é por isso que todas as novas regras GAAP loucas devem ser feitas.
Por outro lado, se eles são, então eu veria o que seus auditores (ou auditores dos pais públicos) querem ver.
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As variações tendem a ser inferiores a uma metade de uma porcentagem do saldo GL relacionado; para mim isso é imaterial. Hedging não é usado porque raramente compramos e vendemos moeda. Usamos a taxa local para transações diárias. No final do mês, utilizamos a data do balanço patrimonial e a taxa média do balanço e P & amp; L, respectivamente.
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